Kiedy zapłacimy cło za paczki z Chin?

Zakupy w chińskich sklepach internetowych cieszą się niesłabnącą popularnością. Niskie ceny, szeroki wybór produktów i dostępność globalnej wysyłki sprawiają, że wiele osób zamawia towary bezpośrednio z Azji. Jednak przy przesyłkach z Chin trzeba pamiętać o obowiązkach celno-podatkowych.

Wielu kupujących zadaje sobie pytanie: czy za paczki z Chin trzeba zapłacić cło, a jeśli tak – kiedy? W tym artykule wyjaśniamy, od czego zależy naliczenie cła, jaka jest granica zwolnienia, jak wygląda procedura odprawy oraz czym różni się cło od VAT.

Czy każda paczka z Chin podlega opłatom?

Nie każda przesyłka podlega ocleniu, ale każda podlega kontroli celnej i może zostać objęta należnościami. Od 1 lipca 2021 r. zlikwidowano tzw. zwolnienie z VAT dla przesyłek o wartości do 22 euro – co oznacza, że nawet najtańsza paczka z Chin podlega opodatkowaniu VAT.

Natomiast cło pobierane jest tylko w określonych przypadkach, zależnie od wartości paczki, rodzaju towaru oraz jego klasyfikacji taryfowej (kod CN).

Podsumowując:

• VAT zapłacimy zawsze, niezależnie od wartości.
• Cło zapłacimy tylko wtedy, gdy spełnione są określone warunki, które wyjaśniamy poniżej.

Kiedy trzeba zapłacić cło za paczkę z Chin?

Cło zostaje naliczone, jeśli wartość przesyłki przekracza 150 euro (wartość towaru wraz z kosztami przesyłki i ubezpieczenia, jeśli są zawarte w cenie). Powyżej tej kwoty urząd celny ma prawo zastosować stawkę celną zgodnie z taryfą celną UE.

Kiedy cło nie jest naliczane?

• Gdy wartość przesyłki nie przekracza 150 euro, a towar nie podlega przepisom specjalnym (np. akcyza, towary chronione).
• Gdy towar jest objęty zerową stawką celną na mocy umów międzynarodowych (co w przypadku Chin zdarza się rzadko).
• Gdy przesyłka jest prezentem wysłanym przez osobę fizyczną do osoby fizycznej (z pewnymi zastrzeżeniami – prezent nie może być kupiony online).

Przykład:
Zamawiasz zegarek z Chin za 180 euro.
– VAT zostanie naliczony zawsze (23% w Polsce).
– Cło będzie naliczone, zgodnie z obowiązującą stawką dla zegarków (np. 4,5%).
Stawka cła zależy od kodu taryfowego towaru (CN/TARIC).

Jak naliczane są opłaty? Przykładowa kalkulacja

Załóżmy, że paczka z Chin zawiera sprzęt elektroniczny o wartości 200 euro (brutto z wysyłką), a stawka cła to 3%.

Obliczenia:

• Cło: 3% z 200 euro = 6 euro
• Podstawa VAT: wartość towaru + cło = 206 euro
• VAT (23%): 47,38 euro
• Łączne opłaty: 6 euro + 47,38 euro = 53,38 euro

Te opłaty należy uregulować przed odbiorem paczki – zazwyczaj przez firmę kurierską (np. DHL, FedEx, Poczta Polska), która pełni rolę przedstawiciela celnego.

Jak wygląda odprawa celna paczek z Chin?

Odprawa celna może odbywać się automatycznie lub z udziałem odbiorcy. Obecnie najczęściej stosowane są dwa modele:

1. Import One Stop Shop (IOSS) – model uproszczony

Jeśli sprzedawca z Chin (np. na AliExpress) jest zarejestrowany w systemie IOSS, podatek VAT pobierany jest już na etapie zakupu. Odbiorca nie płaci nic więcej przy dostawie – paczka przechodzi odprawę automatyczną.

2. Odprawa z udziałem przedstawiciela celnego

Jeśli VAT nie został pobrany wcześniej, odprawy dokonuje przewoźnik (np. Poczta Polska, InPost, UPS), który nalicza VAT i ewentualne cło. Klient musi uregulować opłaty przed odbiorem. W niektórych przypadkach odbiorca musi dostarczyć fakturę, potwierdzenie zakupu lub wypełnić formularz celny.

Cło a VAT – jaka jest różnica?

Cło to opłata celna pobierana od wartości towaru na podstawie taryfy celnej UE. Ma charakter fiskalny i regulacyjny – chroni rynek UE i zapewnia dochody budżetowe.

VAT (podatek od towarów i usług) to opłata krajowa – w Polsce wynosi zazwyczaj 23%. Jest liczony od wartości towaru powiększonej o cło, koszty wysyłki i ubezpieczenia.

W praktyce:

• VAT zapłacisz za każdą paczkę z Chin.
• Cło tylko, jeśli wartość przesyłki przekracza 150 euro.

Co się stanie, jeśli nie zapłacę opłat?

Jeśli nie uregulujesz należności celno-podatkowych:

• paczka zostanie wstrzymana przez urząd celny lub przewoźnika,
• zostanie odesłana do nadawcy lub zniszczona (po określonym czasie),
• w przypadku rażącego naruszenia przepisów możliwe jest postępowanie administracyjne.

Z tego względu warto kupować od sprzedawców, którzy korzystają z IOSS, lub współpracować z firmami kurierskimi umożliwiającymi szybkie rozliczenie opłat online.

Podsumowanie: kiedy zapłacimy cło za paczki z Chin?

Cło zapłacimy, gdy:

• wartość przesyłki przekracza 150 euro,
• towar nie jest zwolniony z należności celnych,
• paczka nie jest prezentem między osobami fizycznymi (z limitem 45 euro),
• nie korzystamy z preferencji handlowych (które rzadko dotyczą Chin).

W każdym przypadku zapłacimy VAT, niezależnie od wartości towaru. Warto być tego świadomym jeszcze przed dokonaniem zakupu.

Jeśli masz wątpliwości, czy Twoja paczka zostanie oclona, skontaktuj się z agencją celną. Sprawdzimy kod taryfowy, ustalimy wartość celną i pomożemy uniknąć niespodzianek przy dostawie.